Factoring – Begriffe und Definitionen

auch: Käufer, Abnehmer der Ware, Debitor, Zahler, Drittschuldner, Zessus, debitor cessus = Kunde des Verkäufers.  Er ist verpflichtetdie Forderung aus der Lieferung oder sonstigen Leistung zu bezahlen.

Maximaler Forderungsbetrag, für den der Factor das Ausfallrisiko für einen Abnehmer übernimmt.

Schriftlicher Hinweis auf der Rechnung, dass die Forderung an einen Factor verkauft wurde und an den Factor zu zahlen ist

Der Käufer zieht sich eine berechtigte oder nicht berechtigte Summe bei der Bezahlung der Rechnung ab.

Abzüge des Debitors, die nach Rücksprache mit dem Factoring-Kunden von diesem akzeptiert und daher ausgebucht werden.

Risiko, dass der Abnehmer außer Stande ist, die offene Forderung zu zahlen.

Ist jener Tag, an dem der Beleg ausgestellt wurde bzw. das der Beleg trägt.

Vom Factor geleistete Anzahlung auf den Kaufpreis der Forderung, üblicherweise in Höhe von 80% des Bruttorechnungsbetrages.

Ist jener Tag, an dem die Buchung der Belege vom Factor durchgeführt wurde.

Ist jener offene Betrag, der entsteht, wenn nur ein Teil einer Forderung bezahlt wurde. Über die weitere Bearbeitung einer Differenz(Ausbuchung oder weitere Betreibung) entscheiden üblicherweise Factoring-Kunde und Factor im Einvernehmen.

Verkauf von Inlandsforderungen an einen Factor.

European Interbank Offered Rate, also jener Zinssatz der durchschnittlich zwischen Banken für Ausleihungen in Euro verrechnet wird.

Der Factor im Land eines Exporteurs, mit dem dieser einen Factoring-Vertrag abschließt.

Verkauf von Auslandsforderungen an einen Factor.

auch: Factoring-Gesellschaft, Factoring-Unternehmen, Factoring-Institut, Factoring-Bank. Anbieter von Factoring.

Forderungsverkauf an einen Factor.

Gebühr für die vom Factor erbrachten Dienstleistungen.

Summe der vom Factor angekauften Forderungen.

Eine Vielzahl von Rechnungen, die gemeinsam an den Factor übermittelt/überstellt werden.

Datum, an dem eine Rechnung zur Zahlung fällig wird.

Factors Chain International, Gruppierung von Factors verschiedener Länder die als Importund Exportfactors auf Basis von InterfactorAgreements zusammenarbeiten.

Factoring mit – gegenüber dem Full Factoring (siehe dort) – eingeschränktem Dienstleistungsumfang: Debitorenbuchhaltung sowieMahnund Inkassowesen verbleiben beim Factoring-Kunden.

Anspruch des Gläubigers gegen den Schuldner auf eine bestimmte Leistung; manifestiert sich idR im offenen Betrag einer Rechnung,die vom Schuldner noch nicht oder nicht zur Gänze bezahlt wurde.

Übertragung einer Forderung vom bisherigen Gläubiger auf einen neuen Gläubiger; = Zession.

Summe aller zur Gänze oder teilweise offenen Rechnungen abzüglich Gutschriften.

Factoring mit Übernahme der Debitorenbuchhaltung sowie Mahn- und Inkassowesen.

Zahlung des Importfactors im Rahmen von FCI-Export Factoring auf Basis eines eingeräumten Limits 90 Tage nach Fälligkeit derRechnung, sofern keine Reklamationen erfolgten.

Factor im Land des importierenden Käufers, der das Risiko für die Einbringlichkeit der Forderung übernimmt und daher das Mahn- und Inkassowesen betreibt.

Zahlung einer abgetretenen Forderung an den Verkäufer und nicht an den Factor.

Forderungseintreibung.

Vereinbarung zwischen Exportfactor und Importfactor über ihre Zusammenarbeit.

Siehe Finance-Factoring, zumeist ohne Abtretungsvermerk („still“).

Informationsbrief des Factoring-Kunden an seine Debitoren über den Forderungsverkauf an einen Factor.

auch: Verkäufer, Factoring-Kunde, Anschlusskunde, Verkäufer, Zedent. 
Lieferant der Ware, Kunde der Factorbank, Verkäufer der Forderung, Unternehmen, das Waren oder Dienstleistungen verkauft, und die daraus entstehenden Forderungen im Rahmen eines Factoring-Vertrages an den Factor verkauft.

Erfolgt, wenn der Factor das Risiko der Einbringlichkeit übernimmt.

Der Mahnrhythmus/die Mahnstufe gibt an, wie oft die offene Rechnung schon gemahnt wurde.

Betrifft die Möglichkeit, einzelne offene Posten von der Mahnung bzw. vom Mahnrhythmus auszunehmen.

Jener Betrag,  der sich aufgrund der Buchung von Belegen (z. B. Rechnungen, Zahlungen) bzw. der Bearbeitung von Informationen(z. B. Reklamationen, Ausbuchungen) rechnerisch als bevorschussbar ergibt.

Differenz zwischen maximaler Bevorschussung aus den angekauften Forderungen und der tatsächlich aushaftender Bevorschussung.

Siehe regressloses Factoring.

Noch nicht beglichene Rechnungen bzw. Gutschriften.

Kundenrechnungen werden in Dateiform an den Factor übersendet.

Übernahme des Ausfallrisikos durch den Factor im Rahmen einer „Factoring-Vereinbarung mit Delkredere-Übernahme“.

Errechnet sich aus den geleisteten Kaufpreisanzahlungen abzüglich der Kundenzahlungen und zuzüglich der vom Factor angelastetenKosten. Der Verrechnungskontostand ist in der Buchhaltung des Factorkunden mitzuführen.

Spezielle Bedingungen, unter welchen die Rechnung gezahlt werden kann. Die Bedingungen beinhalten unter anderem dieVoraussetzungen für den Abzug eines vereinbarten Skontos.

Untersagung der Abtretung einer Forderung an Dritte durch Debitoren. Wird in Geschäftsbedingungen oder Aufträgen ausgesprochen, hat in Österreich seit 1.6.2005 Dritten gegenüber keine Rechtswirksamkeit mehr.